Как в программе 1С:Зарплата и Управление Персоналом поменять подписанта?

Для изменения подписанта в программе 1С:ЗУП необходимо провести следующие действия: Организации - ответственные лица - добавить нового (дата с какого).

При проверке отчетности выдает сообщение: Не задана фамилия подписанта и имя подписанта:

Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2017 г. (Первичный. ИФНС: 7715) Не задана фамилия подписанта.

Решение:

Открыть данные организации:

В регистрации в налоговом органе должно быть указано кто подписывает: Руководитель и Представитель

Далее на Закладке Учетная политика и другие настройки - Ответственные лица организации

И на начало периода заполнить ответственных лиц.

Заполняйте отчет - все появится!

Внимание! встречались случаи когда подписант не заполнялся в отчете, нужно создать новый отчет за этот период!

Порядок расчета фиксированных страховых взносов за 2014 и 2015, 2016 год

Сумма взноса в ПФР = МРОТ * 12 * 26 %

Сумма взноса в ФОМС = МРОТ * 12 * 5.1 %

где МРОТ (Минимальный Размер Оплаты Труда):

• 5554 рублей в 2014 году
• 5965 рублей в 2015 году
• 6204 рублей в 2016 году

Таким образом, суммы страховых взносов равны:

• За 2016 год - 23 153,33 руб.
• За 2015 год - 22 261,38 руб.
• За 2014 год - 20 727,53 руб.

Также, начиная с 2014 года при получении более 300 000 рублей дохода за год, ИП обязан оплатить 1% в ПФР от суммы, превышающей 300000р. Например, при получении дохода 400 000 рублей, 1% нужно заплатить с суммы 400 000 - 300 000 = 100 000 руб., получаем 1 000 руб.

НО Законодательно предусмотрено ограничение суммы страховых взносов в ПФР. Страховые взносы не могут превышать произведение восьмикратного МРОТ на начало года и тарифа ПФР, увеличенное в 12 раз. То есть, на 2014 год максимальный размер взносов в ПФР составляет 138 627,84 руб. (5554 х 8 х 26% х 12).

Расчет страховых взносов за неполный год

При уплате страхового взноса за неполный год (при начале предпринимательской деятельности не с начала года либо при прекращении деятельности) размер взноса соответственно уменьшается пропорционально календарным дням. Формула для расчета:

МРОТ × М × Тариф + МРОТ × Д/П × Тариф

• М & количество полных месяцев деятельности ИП в отчетном году;
• Д & количество дней в неполном месяце (день регистрации / прекращения деятельности включать НУЖНО);
• П & количество календарных дней в этом месяце;

В программе 1С для отражения уплаты и начисления за себя фиксированных взносов и доп. взносов никаких специальных настроек делать не нужно.

В плане счетов ИП для расчетов с бюджетом предусмотрены:

• ПФР - специальный субсчет 69.06.5 «Обязательное пенсионное страхование предпринимателя»
• ФОМС - субсчет 69.06.3 «Взносы в ФОМС».

Главное необходимо правильно заполнять документ "Списание с расчетного счета":

Фиксированные страховые взносы

его проводка:

И с доходов свыше 300 000 тыс. руб. Вид страховых взносов установите как: Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода

Проводка будет такой:

Для ФОМС:

Проводка

При квартальной процедуре Закрытия месяца будет выполнена регламентная операция «Начисление страховых взносов ИП»

Закрытие месяца - Операция "Начисление страховых взносов ИП" отражает уплаченные в течение года страховые взносы в бухгалтерском и налоговом учете. Операция выполняется раз в год или раз в квартал в зависимости от применяемой системы налогообложения и наличия наемных работников. В случае применения общей системы налогообложения или упрощенной системы с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», сумма уплаченных страховых взносов отражается в налоговом учете в составе расходов.

Она создаст следующие проводки начисления страховых взносов ИП:

И главное помните: Фиксированные взносы нужно оплатить до 31 декабря, дополнительные(свыше 300т.р.) до 01 Апреля следующего года за отчетным!

Проводки по начислению и уплате страховых взносов ИП за себя формируют квартальные регламентные операции по закрытию месяца.  В ООО это документы начисления ЗП.

Если вы хотите ввести сами, то:

Операции - Операции, введенные вручную, через 69.06 - Расчеты по страховым взносам, уплачиваемым исходя из стоимости страхового года.

Для организаций:

• Д 44,20,26 К 69.06.1 (Взносы в ПФР (страховая часть))
• К 69.06.2 (Взносы в ПФР (накопительная часть)) - отменена с 2015г
• К 69.06.3 (Взносы в ФОМС)

Когда будете разносить выписку

• Д 69.06.1 К 51
• Д 69.06.2 К 51
• Д 69.06.3 К 51

Для ИП проводки следующие:

• Д 44,20,26 К 69.06.5 (Взносы в ПФР (страховая часть))
• К 69.06.3 (Взносы в ФОМС)

Когда будете разносить выписку

• Д 69.06.5 К 51
• Д 69.06.3 К 51

Для того, чтобы сумма страховых взносов отразилась в КУДиР, необходимо внести их вручную. А именно: "Операции" - "Прочие операции" - "Запись КУДиР", добавляете новую запись и вносите сведения об уплаченных страховых взносах в раздел IV "Расходы, уменьшающие сумму налога".

Поступил ко мне запрос: Можно ли сделать, чтобы автоматически считало Компенсацию питания в зависимости от количества отработанных дней по табелю?

Компенсация питания

Стоимость питания, полученного работником от работодателя или оплаченного работодателем за работника, является доходом сотрудника и облагается НДФЛ (Письмо Минфина России от 31.03.2011 N 03-03-06/4/26).

В соответствии с п. 2 ст. 211 Налогового кодекса РФ, стоимость полученного питания признается доходом работника в натуральной форме. Налогом на доходы физических лиц будут облагаться следующие выплаты:

стоимость продуктов питания, которые работодатель передал работнику, в том случае если работодатель самостоятельно закупает такие продукты и передает их своим работникам.

стоимость услуг специализированных организаций, если работодатель заключил договор на оказание услуг общественного питания своим работникам. Стоимость данных услуг по предоставлению питания должна включать НДС, в соответствии с п. 1 ст. 211 Налогового Кодекса РФ.

Создадим новое основное начисление.

Откроем меню «Расчет зарплаты по организациям» далее выбираем «Настройка расчета зарплаты» документ «Основные начисления организаций».

Нажмем на кнопку «Добавить» и заполним поля документа:

1. поле «Последовательность расчета» - выбираем «Первичное начисление».
2. поле «Способ расчета» - необходимо указать каким образом будет производиться данное начисление в программе, для этого настроим формулу расчета и выберем значение «Произвольная формула расчета», далее нажимаем «Редактировать формулу расчета».

Оплату питания сотрудников организации будем производить пропорционально отработанным дням, поэтому в формуле расчета необходимо указать «Стоимость обеда * время в днях».

Необходимо добавить новый показатель «Стоимость обеда» он будет имеет следующие значения:

• вид показателя – денежный.
• назначение показателя – для всей компании (организации) или для подразделения
• порядок ввода показателя – периодически.

Перейдем на закладку «Время».

Установим флажок в поле «Дополнительное начисление за уже оплаченное время».

В реквизите «Вид времени по классификатору использования рабочего времени» установим значение из классификатора – «Явка».

Перейдем на закладку «Использование».

Все значения в данной закладке оставляем по умолчанию и ничего не меняем.

Перейдем на закладку «Бухучет и ЕНВД».

Галку - является натуральным доходом

В данной закладке необходимо указать способ отражения начисления в регламентированном учете.

В том случае, если оплата стоимости питания предусмотрена системой оплаты труда организации, то необходимо выставить значение – «По данным о сотруднике и его плановых начислениях».

В том случае, если оплата питания не предусмотрена трудовым или коллективным договором, то расходы по начислению не могут быть приняты для целей налогового учета. Данные расходы необходимо учитывать по статье затрат с установленным видом расходов НУ «Не учитываемые в целях налогообложения».

Перейдем на закладку «Налоги».

В первом реквизите «НДФЛ» установим значение «Облагается, код дохода» выберем из всплывающего списка код дохода «4800».

Далее переходим к реквизиту «Налог на прибыль, вид расхода по ст.255 НК РФ» в данном поле необходимо установить флажок из двух вариантов:

ставим флажок в поле «Учитывать в расходах на оплату труда по:» - в том случае, если оплата стоимости питания предусмотрена системой оплаты труда организации, из списка выставляем «пп.25, ст.255 НК РФ».

в том случае, если оплата питания не предусмотрена трудовым или коллективным договором, то расходы по начислению не могут быть приняты для целей налогового учета устанавливаем флажок в первом поле «Не включается в расходы на оплату труда».

Перейдем на закладку «Взносы».

Перейдем к реквизиту «Страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС» выставим в поле «Вид дохода» выбираем из всплывающего списка «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами».

Далее в поле «ФСС, страхование от несчастных случаев (до 2011 года)» устанавливаем флажок в поле «Облагается».

Следующее поле в данной закладке «ЕСН (до 2010г.)» выбираем вид дохода «Облагается ЕСН, взносами в ПФР целиком».

Перейдем на закладку «Прочее».

В данной закладке необходимо указать все вытесняющие виды расчета, в период действия которых оплата стоимости питания не будет начисляться.

Установка сумму показателей

Далее перейдем в меню «Расчет зарплаты по организациям» выберем подменю «Показатели расчета заработной платы».

Перейдем на закладку «Постоянные».

Пример установки значения для определенного подразделения:

Если нужно в целом по компании, то Выберем «Данные по организации» для все организации в целом и в правой колонке таблицы введем дату и сумму размера оплаты питания сотрудников.

Вводим плановое начисление

Если оплату стоимости питания необходимо начислять сотрудникам ежемесячно в течение определенного периода времени, т.е. в плановом порядке, то в программу необходимо ввести новый документ «Ввод постоянного начисления или удержания организаций».

Для создания документа необходимо перейти в меню на панели инструментов «Расчет зарплаты по организациям» далее выбираем «Плановые начисления» документ «Ввод постоянного начисления или удержания организаций».

Нажмем «Добавить».

поле «Номер» выставляем дату формирования операции в программе.

поле «Действие» выставим значение «Внести или изменить начисление».

поле «Вид расчета» выставим из справочника «Основные начисления организации» новое начисление, добавленное в шаге №1 – «Компенсация питания».

поле «Период» выставляем период с которого применяется данное начисление.

Заполняем табличную часть «Сотрудники и показатели для расчета».

В данном поле выставляем сотрудников которым производится оплата питания, из справочника «Сотрудники».

Записываем документ и проводим в программе.

Теперь данное начисление будет автоматически рассчитываться при Начислении ЗП

Часто меня спрашивают: Как правильно отразить договор ГПХ в ЗУП? Ниже небольшая, последовательная инструкция:

Прием на работу

Сведения о физическом лице, выполняющем работы по договору подряда, должны быть внесены в справочник Сотрудники организаций. Так как ранее договоры подряда с этим физическим лицом не заключались, в справочнике Сотрудники регистрируется новый сотрудник. При вводе основных данных установите флажок в поле Работник по договору гражданско-правового характера Вид договора для нового сотрудника выберите Договор подряда (выполнение работ, оказание услуг) 

укажите условия договора и способ отражения в бухучете. 

При этом нет необходимости регистрировать нового сотрудника каждый раз при заключении нового договора подряда. Для одного и того же сотрудника может быть зарегистрировано несколько договоров в рамках одной и той же организации.

Далее на Доп. информации введите ИНН и СНИЛС, на Завершении работы будет создан сотрудник с кодом начинающимся на д

Если вы не используете помощник приема на работу, тогда это выглядит так:

Регистрация договора подряда с сотрудником в программе

Заключение договора подряда с сотрудником регистрируется документом Договор на выполнение работ с физ. лицом.

Меню Расчет зарплаты по организациям - Плановые начисления - Договор на выполнение работ с физ. лицом.

Нажмите на кнопку Добавить: 

• В поле от укажите дату регистрации договора подряда с физическим лицом 
• Поле Организация заполняется по умолчанию. Если в информационной базе зарегистрировано более одной организации, то необходимо выбрать ту организацию, от имени которой заключается договор с данным сотрудником.
• В поле Подразделение выберите подразделение, по которому отражаются расходы на оплату по договору.
• В поле Сотрудник выберите сотрудника, с которым заключен договор подряда.
• В разделе Условия договора в поле Сроки, с... по... укажите сроки действия договора, в нашем примере с 01.06.2012 по 30.06.2012.
• В поле Начисление указывается вид расчета, с помощью которого будет начисляться оплата по договору подряда. По умолчанию предлагается начислять оплату по договору предопределенным видом расчета Оплата по договорам подряда. Вид расчета выбирается из плана видов расчета Дополнительные начисления организаций.

Настройками предопределенного вида расчета Оплата по договору подряда предусмотрено, что начисление оплаты по договору подряда:

облагается НДФЛ, для целей налогообложения учитывается по коду 2010;

учитывается в расходах для целей налогового учета в составе расходов на оплату труда по п. 21 ст. 255 НК РФ.

облагается страховыми взносами в ПФР, ФФОМС и не облагается взносами в ФСС;

В поле Оплата выберите порядок оплаты по договору подряда Однократно в конце срока или Ежемесячно. В нашем примере, оплата по договору подряда происходит однократно в конце срока.

В разделе Прочее в поле Учет укажите способ отражения договора подряда в регламентированном учете, в нашем примере, дебет счета 25 и кредит счета 70.

В поле Код вычета укажите код вычета по НДФЛ в соответствии с видом договора. В нашем примере предоставляется профессиональный вычет по НДФЛ по коду 403, в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с выполнением работ по договору подряда.

В поле Ответственный заполняется по умолчанию - значение из настроек текущего пользователя.

Для сохранения нажмите на кнопку ОК.

Данный документ назначает сотруднику начисление оплаты по договору подряда в плановом порядке.

После оформления документа и сохранения его можно распечатать примерную форму договора подряда на выполнение работ для оформления договора в письменной форме.

Начисление оплаты по договору подряда

Расчет и начисление оплаты по договору подряда выполняется документом Начисление зарплаты работникам организаций (меню Расчет зарплаты по организациям - Начисление зарплаты сотрудникам) 

Для заполнения документа Начисление зарплаты работникам организаций используйте кнопку Заполнить.

Для полного расчета документа используйте кнопку Рассчитать - Рассчитать (полный расчет).

Результаты расчета сумм по договору подряда показываются на закладке Договоры (подряда). В поле Сумма вычета необходимо ввести вручную сумму профессионального налогового вычета по НДФЛ в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с выполнением работ по договору, в нашем примере, 2 000 руб.

Расчет суммы налога (НДФЛ) с учетом вычета производится при расчете документа. Результат расчета НДФЛ отражается на закладке НДФЛ документа. Сумма исчисленного налога составляет (15 000 руб. - 2 000 руб.) * 13% = 1 690 руб. 

Отражение суммы оплаты по договору подряда в бухгалтерском и налоговом учете производится документом Отражение зарплаты в регл.учете (меню Расчет зарплаты по организациям - Учет зарплаты - Отражение зарплаты в регл.учете). При этом формируется проводка по дебету счета 25 и кредиту счета 70, как это ранее было установлено в документе Договор на выполнение работ с физ.лицом

Допустим вы сделает отчет за 2 квартал 2014г. и за первый квартал Вам необходимо откорректировать взносы, например на  -10 000 руб (отрицательная корректировка)

По рекомендации из ПФР:

Заполнил раздел 4 с отрицательной суммой взносов по ОПС и ФФОМС.

В разделе 2.1 указал всё без учёта корректировки. В том числе в графе 3 (с начала расч. периода).

В 1С8, после автомат. заполнения РСВ, вручную исправил графы 3 и 4 раздела 2.1 по строкам 200, 205, 210 и 215 - увеличил на корректирующие суммы начисления и взносов. База в строках 204 и 214 исправилась автоматически.

Также вручную исправил раздел 6 исходный - увеличил на корректир. суммы, в п.6.6 отрицат. доначисление. И добавил разд. 6 корректирующий за 1 квартал.

В итоге. в стр.130 разд.1 с учётом стр.120 получилась как раз нужная сумма взносов к уплате.

Т.о. корректировка отражается только в разделе 4, в стр.120 разд.1, в разд.2.5.2, в исх. разд.6 п.6.6 и в корр. разд.6.

Из журнала:

 При пересчете отпускных можно уменьшить взносы

- Сотрудник в марте ушел в отпуск. А во время отдыха заболел. Листок он принес в мае вместе с заявлением о переносе отпуска на сентябрь. За март вместо отпускных начислили пособие. Из-за пересчета у сотрудника уменьшились суммы выплат и страховых взносов с них. Как в связи с этим уточнить РСВ-1 за первый квартал?

- Уточнять отчетность за первый квартал не надо. Сумму взносов к уменьшению надо отразить в графе 3 строки 120 раздела 1 расчета за полугодие со знаком минус. При этом надо расшифровать сумму уменьшенных взносов в графах 1–6 и 14 раздела 4. Например, в графе 5 нужно написать март, в графе 2 - поставить код основания для пересчета взносов 3.

- Как тогда заполнить раздел 6?

- За этого сотрудника в составе РСВ-1 за полугодие надо сдать два раздела 6. Один с типом корректировки «Корректирующая» за первый квартал 2014 года, а второй - с типом корректировки «Исходная» за полугодие 2014 года. В исходной форме необходимо заполнить подраздел 6.6, в котором отразить информацию об уменьшенных взносах. А перечень корректировочных пачек и сумму к уменьшению также следует записать в подразделе 2.5.2."