Поступил ко мне запрос: Можно ли сделать, чтобы автоматически считало Компенсацию питания в зависимости от количества отработанных дней по табелю?

Компенсация питания

Стоимость питания, полученного работником от работодателя или оплаченного работодателем за работника, является доходом сотрудника и облагается НДФЛ (Письмо Минфина России от 31.03.2011 N 03-03-06/4/26).

В соответствии с п. 2 ст. 211 Налогового кодекса РФ, стоимость полученного питания признается доходом работника в натуральной форме. Налогом на доходы физических лиц будут облагаться следующие выплаты:

стоимость продуктов питания, которые работодатель передал работнику, в том случае если работодатель самостоятельно закупает такие продукты и передает их своим работникам.

стоимость услуг специализированных организаций, если работодатель заключил договор на оказание услуг общественного питания своим работникам. Стоимость данных услуг по предоставлению питания должна включать НДС, в соответствии с п. 1 ст. 211 Налогового Кодекса РФ.

Создадим новое основное начисление.

Откроем меню «Расчет зарплаты по организациям» далее выбираем «Настройка расчета зарплаты» документ «Основные начисления организаций».

Нажмем на кнопку «Добавить» и заполним поля документа:

1. поле «Последовательность расчета» - выбираем «Первичное начисление».
2. поле «Способ расчета» - необходимо указать каким образом будет производиться данное начисление в программе, для этого настроим формулу расчета и выберем значение «Произвольная формула расчета», далее нажимаем «Редактировать формулу расчета».

Оплату питания сотрудников организации будем производить пропорционально отработанным дням, поэтому в формуле расчета необходимо указать «Стоимость обеда * время в днях».

Необходимо добавить новый показатель «Стоимость обеда» он будет имеет следующие значения:

• вид показателя – денежный.
• назначение показателя – для всей компании (организации) или для подразделения
• порядок ввода показателя – периодически.

Перейдем на закладку «Время».

Установим флажок в поле «Дополнительное начисление за уже оплаченное время».

В реквизите «Вид времени по классификатору использования рабочего времени» установим значение из классификатора – «Явка».

Перейдем на закладку «Использование».

Все значения в данной закладке оставляем по умолчанию и ничего не меняем.

Перейдем на закладку «Бухучет и ЕНВД».

Галку - является натуральным доходом

В данной закладке необходимо указать способ отражения начисления в регламентированном учете.

В том случае, если оплата стоимости питания предусмотрена системой оплаты труда организации, то необходимо выставить значение – «По данным о сотруднике и его плановых начислениях».

В том случае, если оплата питания не предусмотрена трудовым или коллективным договором, то расходы по начислению не могут быть приняты для целей налогового учета. Данные расходы необходимо учитывать по статье затрат с установленным видом расходов НУ «Не учитываемые в целях налогообложения».

Перейдем на закладку «Налоги».

В первом реквизите «НДФЛ» установим значение «Облагается, код дохода» выберем из всплывающего списка код дохода «4800».

Далее переходим к реквизиту «Налог на прибыль, вид расхода по ст.255 НК РФ» в данном поле необходимо установить флажок из двух вариантов:

ставим флажок в поле «Учитывать в расходах на оплату труда по:» - в том случае, если оплата стоимости питания предусмотрена системой оплаты труда организации, из списка выставляем «пп.25, ст.255 НК РФ».

в том случае, если оплата питания не предусмотрена трудовым или коллективным договором, то расходы по начислению не могут быть приняты для целей налогового учета устанавливаем флажок в первом поле «Не включается в расходы на оплату труда».

Перейдем на закладку «Взносы».

Перейдем к реквизиту «Страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС» выставим в поле «Вид дохода» выбираем из всплывающего списка «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами».

Далее в поле «ФСС, страхование от несчастных случаев (до 2011 года)» устанавливаем флажок в поле «Облагается».

Следующее поле в данной закладке «ЕСН (до 2010г.)» выбираем вид дохода «Облагается ЕСН, взносами в ПФР целиком».

Перейдем на закладку «Прочее».

В данной закладке необходимо указать все вытесняющие виды расчета, в период действия которых оплата стоимости питания не будет начисляться.

Установка сумму показателей

Далее перейдем в меню «Расчет зарплаты по организациям» выберем подменю «Показатели расчета заработной платы».

Перейдем на закладку «Постоянные».

Пример установки значения для определенного подразделения:

Если нужно в целом по компании, то Выберем «Данные по организации» для все организации в целом и в правой колонке таблицы введем дату и сумму размера оплаты питания сотрудников.

Вводим плановое начисление

Если оплату стоимости питания необходимо начислять сотрудникам ежемесячно в течение определенного периода времени, т.е. в плановом порядке, то в программу необходимо ввести новый документ «Ввод постоянного начисления или удержания организаций».

Для создания документа необходимо перейти в меню на панели инструментов «Расчет зарплаты по организациям» далее выбираем «Плановые начисления» документ «Ввод постоянного начисления или удержания организаций».

Нажмем «Добавить».

поле «Номер» выставляем дату формирования операции в программе.

поле «Действие» выставим значение «Внести или изменить начисление».

поле «Вид расчета» выставим из справочника «Основные начисления организации» новое начисление, добавленное в шаге №1 – «Компенсация питания».

поле «Период» выставляем период с которого применяется данное начисление.

Заполняем табличную часть «Сотрудники и показатели для расчета».

В данном поле выставляем сотрудников которым производится оплата питания, из справочника «Сотрудники».

Записываем документ и проводим в программе.

Теперь данное начисление будет автоматически рассчитываться при Начислении ЗП

Часто меня спрашивают: Как правильно отразить договор ГПХ в ЗУП? Ниже небольшая, последовательная инструкция:

Прием на работу

Сведения о физическом лице, выполняющем работы по договору подряда, должны быть внесены в справочник Сотрудники организаций. Так как ранее договоры подряда с этим физическим лицом не заключались, в справочнике Сотрудники регистрируется новый сотрудник. При вводе основных данных установите флажок в поле Работник по договору гражданско-правового характера Вид договора для нового сотрудника выберите Договор подряда (выполнение работ, оказание услуг) 

укажите условия договора и способ отражения в бухучете. 

При этом нет необходимости регистрировать нового сотрудника каждый раз при заключении нового договора подряда. Для одного и того же сотрудника может быть зарегистрировано несколько договоров в рамках одной и той же организации.

Далее на Доп. информации введите ИНН и СНИЛС, на Завершении работы будет создан сотрудник с кодом начинающимся на д

Если вы не используете помощник приема на работу, тогда это выглядит так:

Регистрация договора подряда с сотрудником в программе

Заключение договора подряда с сотрудником регистрируется документом Договор на выполнение работ с физ. лицом.

Меню Расчет зарплаты по организациям - Плановые начисления - Договор на выполнение работ с физ. лицом.

Нажмите на кнопку Добавить: 

• В поле от укажите дату регистрации договора подряда с физическим лицом 
• Поле Организация заполняется по умолчанию. Если в информационной базе зарегистрировано более одной организации, то необходимо выбрать ту организацию, от имени которой заключается договор с данным сотрудником.
• В поле Подразделение выберите подразделение, по которому отражаются расходы на оплату по договору.
• В поле Сотрудник выберите сотрудника, с которым заключен договор подряда.
• В разделе Условия договора в поле Сроки, с... по... укажите сроки действия договора, в нашем примере с 01.06.2012 по 30.06.2012.
• В поле Начисление указывается вид расчета, с помощью которого будет начисляться оплата по договору подряда. По умолчанию предлагается начислять оплату по договору предопределенным видом расчета Оплата по договорам подряда. Вид расчета выбирается из плана видов расчета Дополнительные начисления организаций.

Настройками предопределенного вида расчета Оплата по договору подряда предусмотрено, что начисление оплаты по договору подряда:

облагается НДФЛ, для целей налогообложения учитывается по коду 2010;

учитывается в расходах для целей налогового учета в составе расходов на оплату труда по п. 21 ст. 255 НК РФ.

облагается страховыми взносами в ПФР, ФФОМС и не облагается взносами в ФСС;

В поле Оплата выберите порядок оплаты по договору подряда Однократно в конце срока или Ежемесячно. В нашем примере, оплата по договору подряда происходит однократно в конце срока.

В разделе Прочее в поле Учет укажите способ отражения договора подряда в регламентированном учете, в нашем примере, дебет счета 25 и кредит счета 70.

В поле Код вычета укажите код вычета по НДФЛ в соответствии с видом договора. В нашем примере предоставляется профессиональный вычет по НДФЛ по коду 403, в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с выполнением работ по договору подряда.

В поле Ответственный заполняется по умолчанию - значение из настроек текущего пользователя.

Для сохранения нажмите на кнопку ОК.

Данный документ назначает сотруднику начисление оплаты по договору подряда в плановом порядке.

После оформления документа и сохранения его можно распечатать примерную форму договора подряда на выполнение работ для оформления договора в письменной форме.

Начисление оплаты по договору подряда

Расчет и начисление оплаты по договору подряда выполняется документом Начисление зарплаты работникам организаций (меню Расчет зарплаты по организациям - Начисление зарплаты сотрудникам) 

Для заполнения документа Начисление зарплаты работникам организаций используйте кнопку Заполнить.

Для полного расчета документа используйте кнопку Рассчитать - Рассчитать (полный расчет).

Результаты расчета сумм по договору подряда показываются на закладке Договоры (подряда). В поле Сумма вычета необходимо ввести вручную сумму профессионального налогового вычета по НДФЛ в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с выполнением работ по договору, в нашем примере, 2 000 руб.

Расчет суммы налога (НДФЛ) с учетом вычета производится при расчете документа. Результат расчета НДФЛ отражается на закладке НДФЛ документа. Сумма исчисленного налога составляет (15 000 руб. - 2 000 руб.) * 13% = 1 690 руб. 

Отражение суммы оплаты по договору подряда в бухгалтерском и налоговом учете производится документом Отражение зарплаты в регл.учете (меню Расчет зарплаты по организациям - Учет зарплаты - Отражение зарплаты в регл.учете). При этом формируется проводка по дебету счета 25 и кредиту счета 70, как это ранее было установлено в документе Договор на выполнение работ с физ.лицом

В некоторых типовых конфигурациях фирмы 1С существует возможность ручной корректировки движений документа по регистрам. В конфигурации 1С: Бухгалтерия 8 для этого, при наличии соответствующих прав, нужно открыть движения документа и установить флаг “Ручная корректировка”. Однако, иногда возникает необходимость выполнить корректировку движений большого количества документов. В этом случае нам понадобится обработка, которая изменит движения документов без перепроведения.

Рассмотрим как изменить движения документа на примере конфигурации 1С: Бухгалтерия 8. Менять будем движения по регистру бухгалтерии “Хозрасчетный”. Пусть перед нами стоит задача заполнить суммы налогового учета по данным бухгалтерского. Предположим, что у нас уже есть обработка, которая выбирает необходимые нам документы и последовательно обрабатывает их с помощью описанной нами процедуры “ИзменитьДвиженияДокумента”. Посмотрим как должна выглядеть эта процедура.

 Процедура ИзменитьДвиженияДокумента(ДокументСсылка)

 // прочитаем набор записей регистра по документу	

 НаборЗаписей = РегистрыБухгалтерии.Хозрасчетный.СоздатьНаборЗаписей();

 НаборЗаписей.Отбор.Регистратор.Установить(ДокументСсылка);

 НаборЗаписей.Прочитать();    





 Если НаборЗаписей.Количество() = 0 Тогда

  Возврат;

 КонецЕсли;

 // переберем все записи набора и заполним суммы по налоговому учету

 Для каждого Запись из НаборЗаписей Цикл

  // перед изменением сумм проверяем ведется ли налоговый учет на выбранном счёте

  Если Запись.СчетДт.НалоговыйУчет Тогда

   Запись.СуммаНУДт = Запись.Сумма;

  КонецЕсли;

  Если Запись.СчетКт.НалоговыйУчет Тогда

   Запись.СуммаНУКт = Запись.Сумма;

  КонецЕсли;

 КонецЦикла;

 // установим признак обмена данными

 НаборЗаписей.ОбменДанными.Загрузка = Истина;

 НаборЗаписей.Записать();

 // установим признак ручной корректировки документа,

 // предварительно установив признак обмена данными

 ДокументОбъект = ДокументСсылка.ПолучитьОбъект();

 ДокументОбъект.ОбменДанными.Загрузка = Истина;

 ДокументОбъект.РучнаяКорректировка   = Истина;

 ДокументОбъект.Записать(); 

КонецПроцедуры    

Хотелось бы отметить, что без проверки ведения налогового учета на счёте, при попытке записать набор, содержащий проводку с ненулевой суммой по счёту на котором не ведется налоговый учет, возникнет ошибка следующего содержания:

Запись не верна! Поле “Сумма (налоговый учет)” должно быть пустым! (Регистр бухгалтерии: Журнал проводок (бухгалтерский и налоговый учет); Номер строки: 1)

Режим обмена данными устанавливается следующими строками:

 НаборЗаписей.ОбменДанными.Загрузка = Истина;

ДокументОбъект.ОбменДанными.Загрузка = Истина;   

Это необходимо для того, чтобы не выполнялся программный код, находящийся в обработчиках событий “ПередЗаписью” модуля набора записей регистра бухгалтерии “Хозрасчетный” и модуля корректируемого документа. В каждом из них (для типовых конфигураций) есть проверка следующего вида:

 Если ОбменДанными.Загрузка Тогда



Возврат;



КонецЕсли;   

Признак ручной корректировки документа (ДокументОбъект.РучнаяКорректировка = Истина) необходимо устанавливать для того, чтобы изменения сохранились при повторном проведении документа. При проведении такого документа в конфигурации 1С:Бухаглерия 8 выдается следующее сообщение:

Движения документа отредактированы вручную и не могут быть автоматически актуализированы.

Источник