В ЗУПе ввели вид начисления Дополнительный отпуск, а Начисление ЗП его не учитывает!?

http://its.1c.ru/db/staff1c#content:33627:2:_top:%...

Статья от ИТС

Начисление оплаты за время дополнительного ежегодного отпуска в программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8" (редакция 2.5)

Пример

Сотрудник организации ЗАО "Швейная фабрика" Иванов С.П. работает в должности генерального директора. С 4 июля 2014 г. по 17 июля 2014 г. ему предоставляется очередной основной ежегодный отпуск продолжительностью 14 календарных дней и с 18 июля 2014 г. по 20 июля 2014 г. дополнительный отпуск за ненормированный рабочий день (по должности), присоединенный к основному, продолжительностью 3 календарных дня. Расчетным периодом являются 12 календарных месяцев, предшествующих дате начала события, т.е. июль 2013 г. - июнь 2014 г.

В расчетном периоде сотруднику ежемесячно начислялась оплата по окладу в размере 90 000 руб. Все месяцы расчетного периода Иванов С.П. отработал полностью за исключением июня 2014 г. В июне с 03.06.2014 по 10.06.2014 сотрудник находился в отпуске без сохранения заработной платы. За июнь 2014 г. ему было начислено 61 578,95 руб.

Всего в расчетном периоде Иванову С.П. начислено выплат, учитываемых при расчете среднего заработка: 1 051 578,95 руб. (90 000 руб. * 11 месяцев + 61 578,95 руб.).

Выполняются следующие действия:

1. Ввод вида дополнительного ежегодного отпуска.
2. Настройка вида расчета.
3. Создание документа "Отпуска организаций".
4. Расчет и начисление оплаты на период дополнительного ежегодного отпуска.

рис. 1). Пользователь самостоятельно должен ввести недостающие виды отпусков. Элемент справочника основного ежегодного отпуска уже предопределен в программе (способ расчета - по календарным дням, установлен флажок предоставления отпуска всем сотрудникам, количество дней отпуска в год - 28).

Продолжительность ежегодного отпуска определенного вида в программе можно задать разными способами:

• в целом для всех сотрудников организации;
• для сотрудников, занимающих определенную должность (если количество дней предоставляемого ежегодного отпуска различается в зависимости от занимаемой должности, можно произвести уточнение непосредственно по должности);
• для отдельных сотрудников (если количество дней предоставляемого ежегодного отпуска у отдельных сотрудников иное, нежели в целом по организации, либо по должности, можно произвести уточнение именно по сотруднику). Более подробно об этом смотрите в статье Учет права на отпуск и расчет остатков отпусков.

Настроим вид ежегодного дополнительного отпуска за ненормированный рабочий день:

1. Меню Предприятие - Виды ежегодных отпусков.
2. Нажмите на кнопку Добавить .
3. В поле Наименование укажите наименование вида отпуска (в нашем примере - Доп. отпуск за ненормированный рабочий день).
4. Переключатель По календарным дням установлен по умолчанию. Если новый вид отпуска рассчитывается по рабочим дням, то нужно установить переключатель По рабочим дням.
5. Флажок Предоставлять отпуск всем сотрудникам не устанавливайте, т.к. отпуск предоставляется не всем сотрудникам.
6. Нажмите на кнопку ОК.

Рис. 1

В нашем примере дополнительный отпуск за ненормированный рабочий день предоставляется непосредственно для должности. Количество дней ежегодного дополнительного отпуска, положенное по должности сотрудника указывается в справочнике Должности организаций (менюПредприятие - Должности организаций - закладка Ежегодные отпуска) (рис. 2).

Рис. 2

Настройка вида расчета

Для начисления оплаты за время дополнительного ежегодного отпуска в плане видов расчета Основные начисления организации должен быть описан пользовательский вид расчета. Новый вид расчета удобнее создать копированием предопределенного вида расчета Оплата отпуска по календарным дням или Оплата отпуска по шестидневке:

1. Меню Расчет зарплаты по организациям - Настройка расчета зарплаты - Основные начисления организаций.
2. Нажмите на кнопку Добавить .
3. В поле Наименование заполните название вида расчета, в нашем примере - Дополнительный отпуск (ненормированный рабочий день) (рис. 3).
4. В поле Код укажите код вида расчета (он должен быть уникальным).
5. На закладке Расчеты в разделе Последовательность расчета установите переключатель Первичное начисление.
6. Также на этой закладке в разделе Способ расчета укажите способ расчета Регламентированный: По среднему заработку для отпуска по календарным дням (если дополнительный отпуск предоставляется в календарных днях, как в нашем примере) или По среднему заработку для отпуска при расчете из рабочих дней (если дополнительный отпуск предоставляется в рабочих днях).
7. В разделе Расчетный период среднего заработка:
   • переключатель стандартно, согласно трудовому законодательству устанавливается по умолчанию. Стандартный расчетный период для определения заработка, сохраняемого на период дополнительных отпусков, составляет 12 календарных месяцев, предшествующих началу события;
   • переключатель в соответствии с коллективным договором установите и укажите количество месяцев, если в коллективном договоре прописан иной период расчета среднего заработка для дополнительных отпусков. В нашем примере переключатель устанавливать не нужно.

Рис. 3

8. На закладке Время в разделе Вид времени установите переключатель Неотработанные полные смены, а также командировки(устанавливается для начислений, по периоду действия которых ведется учет неотработанного времени) (рис. 4). Вид расчета считается видом расчета для оплаты дополнительного отпуска, если для него установлен вид времени по классификатору использования рабочего времениДополнительный отпуск (буквенное обозначение ОД). Виды расчета с таким видом времени предлагаются для выбора вида дополнительного отпуска в документе Отпуска организаций в колонке Вид дополнительного отпуска.

Рис. 4

9. На закладке Использование (рис. 5):

• в разделе Пособие по социальному страхованию устанавливается по умолчанию переключатель Не является пособием, т.е. данное начисление не относится к пособиям по государственному социальному страхованию, как в нашем примере;
• в разделе Ежегодные отпуска (используется для учета остатка отпусков) установите переключатель Является отпуском, если организация ведет учет использования дополнительного отпуска в разрезе рабочих лет. Также выберите вид отпуска Доп. отпуск за ненормированный рабочий день, который был создан ранее в справочнике Виды ежегодных отпусков (меню Предприятие - Виды ежегодных отпусков) (рис. 1);
• в разделе Вид стажа для целей персонифицированного учета ПФР автоматически устанавливаются по умолчанию флажки Отражается в РСВ-1 как: Пребывание в оплачиваемом отпуске (с 2014 г.) и Отражается в СЗВ как: Включается в стаж для досрочного назначения пенсии (до 2014 г.).

Рис. 5

10. На закладке Бухучет и ЕНВД в разделе Отражение в бухгалтерском и налоговом учете определяется укажите способ отражения начисления в регламентированном учете (рис. 6) и установите флажок Является ежегодным отпуском для оценочных обязательств и резервов, если в организации формируются оценочные обязательства и резервы отпусков. Более подробно об оценочных обязательствах смотрите в статье Учет оценочных обязательств по вознаграждениям работникам.

Рис. 6

11. На закладке Налоги производится настройка налогообложения начисления (рис. 7):

• в разделе НДФЛ установите переключатель Облагается и укажите код дохода с точки зрения налогообложения НДФЛ. В нашем примере укажите код 2012 "Суммы отпускных выплат";
• в разделе Налог на прибыль, вид расхода по ст. 255 НК РФ установите переключатель Учитывается в расходах на оплату труда по и выберите пп.7, ст.255 НК РФ.

Рис. 7

12. На закладке Взносы настраивается порядок обложения начисления страховыми взносами (рис. 8):

• в разделе Страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС в поле Вид дохода выберите Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами (ч. 1 ст. 7 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ, ст. 20.1 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ);
• положение переключателя в разделе ФСС, страхование от несчастных случаев (до 2011 года) на исчисление взносов в ФСС от НС и ПЗ с 2011 г. не влияет. С 2011 г. поле Вид дохода в разделе Страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС используется и для настройки обложения начисления взносами на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний;
• в разделе ЕСН (до 2010 года) укажите порядок включения начисления в налоговую базу для исчисления ЕСН. С 2010 г. ЕСН не используется.

Рис. 8

13. На закладке Упр. учет укажите способ отражения данного начисления в управленческом учете.

14. На закладке Прочее укажите виды расчета, которые будут вытеснять этот вид расчета, если период их действия будет совпадать (рис. 9).

Рис. 9

15. Для сохранения вида расчета нажмите на кнопку ОК.

Обратите внимание, что новый вид расчета необходимо включить в список вытесняющих для видов начислений за отработанное время (Оклад по дням, Оклад по часам, Оплата по дневному тарифу и т.д.).

Создание документа "Отпуска организаций"

Предоставление отпуска сотруднику (сотрудникам) регистрируется (кроме отпуска по беременности и родам и отпуска по уходу за ребенком) в подсистеме кадрового учета документом Отпуска организаций (меню Кадровый учет - Учет невыходов - Отпуска организаций) (рис. 10).

Рис. 10

Более подробно об оформлении приказа на отпуск смотрите в статье Оформление приказа на отпуск.

<<- вернуться в начало статьи

Расчет и начисление оплаты на период дополнительного ежегодного отпуска

Начисление сохраняемого заработка на период дополнительного ежегодного отпуска производится документом Начисление отпуска сотрудникам организаций (меню Расчет зарплаты по организациям - Неявки - Начисление отпуска сотрудникам организаций).

Создать документ можно на основании кадрового документа Отпуска организаций (меню Кадровый учет - Учет невыходов - Отпуска организаций) с помощью обработки Анализ неявок (последовательно нажимая на кнопки Создать документы, Рассчитать, Провести) (рис. 11). Для этого в документе Отпуска организаций нажмите на кнопку Открыть начисления.

Рис. 11

Поля документа Начисление отпуска сотрудникам организаций заполняются автоматически на основе данных документа Отпуска организаций:

1. Поле Организация заполняется по умолчанию.
2. Поле от заполняется датой регистрации документа в информационной базе (рис. 12).
3. В поле Месяц начисления указывается месяц, в котором будет отражено данное начисление (по умолчанию текущий месяц).
4. Поле Ответственный заполняется по умолчанию - значение из настроек текущего пользователя.
5. В поле Сотрудник указывается сотрудник, которому предоставляется отпуск.
6. На закладке Условия в поле Дата начала отпуска указывается дата начала отпуска, исходя из которой будет определяться расчетный период для расчета среднего заработка. Если дополнительный отпуск предоставляется вместе с основным отпуском, то в этом поле следует указать дату начала основного ежегодного отпуска. В нашем примере - 04.07.2014.
7. Также на закладке Условия в разделе Ежегодный оплачиваемый отпуск:
   • флажок Начислить устанавливается по умолчанию, в полях с... по... указываются сведения о начале и окончании оплачиваемого периода ежегодного основного отпуска или о начале и продолжительности периода отпуска, тогда дата окончания отпуска заполнится автоматически. В нашем примере отпуск предоставляется с 04.07.2014 по 17.07.2014;
   • в поле за автоматически подсчитывается количество дней отпуска. В нашем примере - за 14 календарных дней;
   • в поле За период работы с... по... указывается рабочий год, за который предоставляется отпуск. Если в программе ведется учет права на отпуск и расчета остатков отпусков, то эти сведения заполняются автоматически. В нашем примере рабочий год - с 16.03.2013 по 15.03.2014;
   • в поле Рассчитывать средний заработок указывается порядок расчета отпуска По календарным дням (если отпуск предоставляется в календарных днях) или По шестидневке (если отпуск предоставляется в рабочих днях). В нашем примере - По календарным дням.
8. В разделе Дополнительный (другой) отпуск:
   • установите флажок Начислить и в полях с... по... укажите сведения о начале и окончании дополнительного отпуска или о начале и продолжительности периода отпуска, тогда дата окончания отпуска заполнится автоматически. Если дополнительный отпуск предоставляется одновременно с основным отпуском, то его начало должно приходиться на день, следующий за последним днем основногоотпуска (ежегодного оплачиваемого отпуска). В нашем примере дополнительный отпуск предоставляется с 18.07.2014 по 20.07.2014;
   • в поле за автоматически подсчитывается количество дней отпуска. В нашем примере - за 3 календарных дня;
   • в поле Вид отпуска указывается вид расчета, используемый для начисления сохраняемого заработка на период дополнительного отпуска. Вид дополнительного отпуска выбирается из плана видов расчета Основные начисления организации;
   • в поле Процент оплаты указывается размер оплаты дополнительного отпуска в процентах (по умолчанию - 100,00).
9. Раздел Компенсация отпуска заполнять не нужно, так как в нашем примере не начисляется компенсация за отпуск.
10. В разделе НДФЛ поле Дата выплаты дохода автоматически заполняется датой, на 3 дня меньшей даты начала отпуска. Эта дата дохода регистрируется в учете, и затем будет отражаться в регистре налогового учета. Этой датой также в учете будет автоматически исчислен НДФЛ с данного дохода и отражен в регистре налогового учета. Если доход предполагается выплатить в другой день, то дата может быть изменена в соответствии с реальной предполагаемой датой выплаты этого дохода. В нашем примере - 01.07.2014.
11. Кнопка Рассчитать предназначена для расчета сохраняемого среднего заработка сотрудника и суммы отпускных.
12. Для сохранения и проведения документа нажмите на кнопку Провести .

Рис. 12

Если в информационной базе имеются данные о заработке сотрудника и отработанном им времени за предыдущие месяцы, то в эту табличную часть документа они помещаются автоматически при выполнении расчета. При автоматическом заполнении данных для расчета среднего заработка суммы основного заработка за соответствующий месяц и суммы принимаемых в расчет премий определяются по результатам начислений, включенных в состав базы для расчета среднего заработка. База для расчета среднего заработка настраивается в плане видов расчета Средний заработок (менюРасчет зарплаты по организациям - Настройка расчета зарплаты - Средний заработок) отдельно для каждого вида заработка:

• Основной заработок: не индексируемый;
• Основной заработок: индексируемый;
• Премии: учитываемые частично, не индексируемые;
• Премии: полностью учитываемые, не индексируемые;
• Премии: полностью учитываемые, индексируемые;
• Годовые премии: полностью учитываемые, индексируемые;
• Годовые премии: полностью учитываемые, не индексируемые;
• Годовые премии: учитываемые частично, не индексируемые.

Кроме того, при необходимости данные для расчета среднего заработка могут быть введены в документ вручную, и расчет суммы начисления в этом случае будет производиться по кнопке Рассчитать начисления.

Рис. 13

Отчет по расчету среднего заработка можно получить по кнопке Печать - Расчет среднего основного заработка и по кнопке Печать - Расчет среднего дополнительного отпуска (рис. 14).

В соответствии со ст. 139 ТК РФ для расчета средней заработной платы учитываются все предусмотренные системой оплаты труда виды выплат, применяемые в организации независимо от источников этих выплат. Расчетный период для расчета среднего заработка составляет 12 календарных месяцев, предшествующих дате начала события (в нашем примере июль 2013 г. - июнь 2014 г.). В коллективном договоре, локальном нормативном акте могут быть предусмотрены и иные периоды для расчета средней заработной платы, если это не ухудшает положение сотрудников.

Если сотрудник трудится в организации менее 12 месяцев, расчетным периодом будет количество календарных месяцев с даты трудоустройства по месяц, предшествующий месяцу ухода в отпуск.

Средний дневной заработок для оплаты отпусков исчисляется путем деления суммы заработной платы, фактически начисленной за расчетный период, на 12 и на 29,3 (среднемесячное число календарных дней).

Если один или несколько месяцев расчетного периода отработаны не полностью, средний дневной заработок исчисляется путем деления суммы фактически начисленной заработной платы за расчетный период на сумму среднемесячного числа календарных дней (29,3), умноженного на количество полных календарных месяцев, и количества календарных дней в неполных календарных месяцах.

В соответствии с установленным порядком, за месяцы расчетного периода, отработанные полностью, в расчет принимается 29,3 дней. Если месяц отработан не полностью, то в расчет принимается количество календарных дней, полученных путем деления 29,3 на количество календарных дней этого месяца и умножения на количество календарных дней, приходящееся на время, отработанное в данном месяце.

Обратите внимание! Пунктом 13 статьи 2 Федерального закона от 02.04.2014 № 55-ФЗ внесено изменение в часть 4 статьи 139 ТК РФ: среднемесячное число календарных дней, которое используется при определении среднего дневного заработка для оплаты отпусков и выплаты компенсации за неиспользованные отпуска, изменено с 29,4 на 29,3. Закон вступил в силу со дня его опубликования, т.е. со 2 апреля 2014 г.

В нашем примере учтено дней расчетного периода всего - 343,79:

• за период июль 2013 г.- май 2014 г.: 322,3 дня (11 месяцев * 29,3 дней);
• за июнь 2014 г.: 21,49 дней (29,3 дня / 30 дней * 22 дня) (с 03.06.2014 по 10.06.2014 сотрудник находился в отпуске без сохранения заработной платы).

Если сотрудник проработал неполный рабочий период, за который начисляются премии и вознаграждения, и они были начислены пропорционально отработанному времени, они учитываются при определении среднего заработка исходя из фактически начисленных сумм. Для этого необходимо в программе произвести настройку параметров учета (меню Сервис - Параметры учета - закладка Расчет зарплаты). На данной закладке можно снять или установить флажок При расчете среднего не уменьшать премии, начисленные пропорционально отр. времени.

В случае, если расчетный период отработан не полностью, то премии, результат которых не зависит от отработанного времени, включаются в базу для расчета среднего заработка пропорционально отработанному времени. В нашем примере премии не начислялись.

Таким образом, средний дневной заработок для расчета отпускных составляет: 1 051 578,95 руб. / 343,79 дней = 3 058,78 руб.

Рис. 14

Подробные данные о сумме начисленных отпускных приводятся в документе на закладке Оплата (рис. 15).

Сумма оплаты отпусков (средний заработок) определяется путем умножения среднедневного заработка сотрудника на количество дней отпуска(календарных, рабочих) (за исключением нерабочих праздничных дней согласно производственному календарю). .

В нашем примере порядок расчета отпуска - по календарным дням. Результат расчета отпускных за период с 04.07.2014 по 20.07.2014 составляет: 3 058,78 руб. * 17 дней = 51 999,26 руб.:

• оплата основного ежегодного отпуска за период с 04.07.2014 по 17.07.2014: 3 058,78 руб. * 14 дней = 42 822,92 руб.;
• оплата дополнительного ежегодного отпуска за период с 18.07.2014 по 20.07.2014: 3 058,78 руб. * 3 дня = 9 176,34 руб.

При расчете отпускных с начисленной суммы автоматически рассчитывается налог: 51 999,26 руб. * 13% = 6 760 руб. Сумма НДФЛ определяется нарастающим итогом с начала налогового периода с учетом ранее начисленных сумм налога и налоговых вычетов, на которые имеет право сотрудник. Также при расчете НДФЛ налоговая база уменьшается и на сумму вычетов, положенных сотруднику. При проведении документа, если в Настройках параметров учета (меню Сервис - Параметры учета - закладка Расчет зарплаты) установлен флажок При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный, то регистрируется и сумма удержанного налога. Если флажок не установлен, то налог удерживается документами выплаты отпускных Зарплата к выплате организаций (меню Расчет зарплаты по организациям - Касса и банк - Зарплата к выплате организаций). Т.е. в тот момент, когда организация выплачивает сотруднику отпускные, НДФЛ удерживается со всей суммы отпускных.

Рис. 15

При проведении документа результаты начислений записываются в регистр расчета Основные начисления сотрудников организаций (менюРасчет зарплаты по организациям - Результаты начислений - Результаты основных начислений) (рис. 16).

Рис. 16

В программе реализовано два варианта регистрации данных по фактическому использованию отпусков: документами кадрового учета невыходов либо документами подсистемы расчета зарплаты. Выбор варианта учета производится в настройках параметров учета (меню Сервис - Параметры учета - закладка Кадровый учет) (рис. 17). Если применяется вариант учета, когда остатки отпусков списываются кадровыми приказами, то при проведении документа Отпуска организаций сведения о количестве дней предоставленных ежегодных отпусков различных видов фиксируются в регистре накопления Фактические отпуска организаций (меню Операции - Регистр накопления - Фактические отпуска организаций).

Рис. 17

Если выбран порядок списания остатков отпусков расчетными документами, то данные в регистр накопления Фактические отпуска организацийвносятся документами подсистемы расчета зарплаты (документом Начисление отпуска сотрудникам организаций, документом Расчет при увольнении сотрудника организаций и др.) (рис. 18). В подсистеме расчета зарплаты производится начисление сохраняемого заработка на время отпуска и начисление компенсаций за неиспользованные отпуска.

Рис. 18